又到了报税时间了,今天分享纳税人报税需要注意的事项和报税内容
一、小规模纳税人申报步骤
1、无须考虑进项税,因为没有资格抵扣;
2、销售填写看汇总,汇总表上看“实际”;
3、如有减免税,别忘填减免税表;
4、如有未开票收入,直接填写主表,视同开票收入;
5、最终是否要交税,主表上面会显示。
二、一般纳税人申报步骤
首先和大家来说下报税的相关内容:
1、先认证进项再和销项一起申报;
2、到发票勾选平台进行勾选认证;
3、勾选认证前先确认发票是否在手上;
4、同时确认发票是否需要勾选认证;
5、进项发票勾选确定后,销项填写看汇总,汇总表上看“实际”;
6、如有减免税,别忘填减免税表;
7、如有未开票收入,填写未开票栏次;
8、最终是否要交税,主表上面会显示。
三、每月需要申报哪些税种
1、增值税(一般纳税人每月必报,小规模纳税人可以是季度申报);
2、企业所得税(不管是一般纳税人还是小规模纳税人,全部是季度申报);
3、个人所得税9项,工资薪金,每月必报,哪怕是零申报,也要报
4、附加税(城建税、教育费等):交了流转税必须要申报(例如交增值税,必交附加税)
5、印花税:虽然不是每月必报,但有业务有成本有费用,原则上是必须要报,至于是月报还是季度还是年报,目前没有强制性要求,但到年终你总得交点印花税,哪怕是一块钱(在此税种上不要抠);
6、生产经营所得:是个税下面的一个子税目,个税中的9项之一,只要是“个人独资、个人工商户、有限合伙”三类型企业,必须要申报,可能是季度或月度申报,要看税务给你核定的是季度还是月度。哪怕是零申报,也必须要申报。
7、其他需要申报的税,根据系统核定的税目来进行申报;
8、总之,报税该申报的必须申报,少申报一个,系统里面会提示你企业有未申报事项。
四、企业月末凭证结转流程见下图
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