前面已经给大家讲过,全电电发票如果开票有误不论是否跨月都是不能作废,只能红冲。
那么销售方需要对开错的发票进行红冲是否需要购买方进行确认呢?全电发票的处理和纸质发票在开具红字发票方面是有差别的。主要体现在对增值税普通发票的处理上。
纸质的增值税普通发票,销售方直接红冲即可不需要经过购买方确认。全电发票中增加了一项对发票的入账标识的功能,购买方在系统中如果对某张增值税普通发票做了入账标识,则销售方不能直接对此发票进行红冲,需要开具红字信息表待购买方确认后才能开具红字发票。
增加的此入账功能,一方面可以杜绝发票重复报销,另一方面也可以避免销售方恶意红冲增值税普通发票。
纸质的增值税专用发票如果购买方已经抵扣认证,则需要购买方开具红字发票信息表,这样销售方才能对此发票进行红冲。如果购买方没有对发票进行认证,则销售方直接开具红字信息表,然后开具相应的红字发票即可。

数电发票(增值税普通发票)如何避免重复报销?如何避免销售方恶意红冲?这是很多企业面临的发票管理上问题。
有很多单位自己用excel登记了台账,设置了数据验证,发票重复报销会跳错,这个当然可以有效的避免重复报销重复入账。但这种方式很难避免销售方的恶意红冲,也就是说销售方已经取得了款项后,为了降低自身的税负对已经收到款项的发票进行红冲。这个问题该怎么解决呢?
其实电子税务局中本身自带两个功能发票入账和发票勾选入账即可完美的解决这个问题。在税局系统里做了发票入账或者发票勾选入账的,开票方不能对此发票进行红冲。这两个功能有什么差别呢?
首先发票入账功能是通过下载模板导入的方式提交入账的,这个为业务量大的企业提供了便利,财务人员只要按照模板每列对应的数据列示进去,点击上传文件上传即可。

第二个功能发票勾选入账,这个是针对业务量较小的单位,发票不多,可以直接根据日期勾选入账即可。

上述两种方式,企业只要选择其一即可,都能起到避免重复报销和防止供应商恶意红冲的效果。
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